Finanssyklusen er perioden som er avsluttetmellom dato for tilbakebetaling av leverandørgjeld (betaling av kjøpere av mottatte materialer og råvarer fra leverandører) og dato for tilbakebetaling av fordringer (kvittering fra kjøpere for de produktene de mottok). Det andre navnet på dette konseptet er syklusen av pengeomsetning.
Finanssyklusen har en varighet bestemt av følgende formel:
PFC = POP + PODZ - POCC,
hvor POPZ - perioden for sirkulasjon av produksjonslager;
PODZ - indikator for perioden for sirkulasjon av kundefordringer;
KPOZ - indikatoren for perioden for sirkulasjon av leverandørgjeld.
Fortsettelse fra det som er sagt, varigheten av syklusenPengeneomsetningen er preget av den gjennomsnittlige varigheten som er knyttet til utløpet av midler i gjennomføringen av hovedproduksjonsaktiviteten, og tilstrømningen som følge av deres produksjon og finansielle aktiviteter.
Med andre ord, er finanssyklusen den tiden penger blir omledt av omsetningen. Denne indikatoren er nødvendig for å bestemme effektiviteten av fagets økonomiske aktivitet.
Til disposisjon for bedriften er alltid plassertreserver, som den kan bruke om nødvendig. Det er et spørsmål om monetære ressurser som representeres av leverandørgjeld. Faktisk kan pengene investert i produksjon ikke bare hentes derfra for å dekke deres kortsiktige mangel. Derfor er det ikke spørsmål om salg av produksjonslager til lave priser. Situasjonen ligner på fordringer. For å skaffe ytterligere midler oppnår forretningsenheten visse endringer i forholdet til skyldnere.
Bedriftssyklusen viserEffektiv regulering av samme leverandørgjeld. Så kan betalingsmåten lykkes, og i tilfelle en kritisk situasjon - å utsette tilbakebetaling av slik gjeld. Med andre ord, det er gjeld som indirekte regulerer mengden av nåværende kontanter og bør tas hensyn til ved vurdering av selskapets økonomiske resultater.
Ved gjennomføring av en analyse av enhetenEkspertene bemerket forholdet mellom operasjonelle og finansielle sykluser, men de beskriver ulike sider ved virksomheten. Så, med hjelp av driftssyklusen beskriver produksjon og teknologiske aspekter av selskapet. Det viser tiden som økonomiske ressurser er frosset i form av varelager og fordringer.
Finansnøkkelen viser nøyaktig den økonomiskeaspekt av aktivitet. På grunn av betalingen av regninger har foretaket noe tidsforsinkelse - tiden hvor penger er hentet fra omsetningen - er mindre enn gjennomsnittsomsetningen av leverandørgjeld.
Med dynamisk reduksjon av operasjonelle ogfinansielle sykluser av spesialister dette faktum regnes som en positiv trend. Reduksjonen i driftssyklusens størrelse utføres hovedsakelig ved å øke produksjonsprosessens hastighet og akselerere omsetningen av fordringer. Og finanssyklusen kan reduseres på grunn av en viss nedgang i omsetningen av leverandørgjeld.
</ p>
